Льготы для ИТ-компаний

Многие мечтают работать или открыть собственный бизнес в ИТ, ведь это выгодно и престижно.

Однако она, как и любая деятельность, требует существенных затрат: от открытия компании, найма первых сотрудников и старта первого проекта до масштабирования бизнеса и создания группы компаний.

Хорошая новость для ИТ-сферы: государство активно поддерживает отечественные ИТ-компании и разработчиков и предоставляет специальные льготы.

Что нужно сделать для их получения, сложный ли это квест и насколько выгодны льготы в ИТ – рассмотрим в этой статье.

Какие бывают льготы для IT-компаний

Самыми желанными для бизнеса являются, конечно же, налоговые льготы.

Какие варианты налоговых льгот есть для ИТ-компаний

1. Налог на прибыль: до 31 декабря 2024 г. установлена ставка 0% (как будет дальше, пока неизвестно) – это актуально для компаний на общей системе налогообложения.
2. Пониженные ставки УСН – это зависит от региона, нужно проверять. Работает такое, к примеру, в Московской области: ИТ-компании могут применять ставку 1% по доходам и 5% по доходам минус расходам (ст. 2.4 закона Московской области от 12 февраля 2009 года N 9/2009-ОЗ).
3. Пониженный тариф страховых взносов — 7,6% вместо 30%.
4. Освобождение от НДС при реализации ПО, включенного в реестр российского ПО.

Помимо налоговых преференций есть и другие:

• «Иммунитет» от плановых и внеплановых проверок госорганов
• Льготные кредиты
• Упрощенный найм иностранных сотрудников
• Возможность получения специальных грантов
• Возможность участия в гос.закупках

Какие возможности для айтишников

Помимо того, что быть программистом или другим «айтишником» это круто и денежно, есть возможность получить льготную ипотеку и отсрочку от армии.

К обеим льготам свои дополнительные требования.

Что нужно для получения ИТ-ипотеки

• Нужно проработать в аккредитованной компании не меньше 3 месяцев
  Не имеет значения, когда именно компания-работодатель получила аккредитацию – хоть за неделю до подачи заявки. Главное – время работы сотрудника в этой компании.
• Иметь гражданство РФ
• Возраст от 18 до 50 лет
• Если старше 35 лет, то устанавливается доп. требование по уровню зп: средняя зарплата работника за три месяца должна быть не меньше: 150 тыс. рублей в Москве, 120 тыс. рублей в городах-миллионниках, и 70 тыс. рублей в других населенных пунктах

Получить отсрочку

• Возраст — от 18 до 30 лет
• Наличие высшего образования по специальности из перечня
• Работа по трудовому договору и нормальная продолжительность рабочего дня
• Продолжительность работы в ИТ-компании не менее 11 месяцев

Для получения такой отсрочки еще нужно успеть включиться в списки.

Например, в 2024 году работодатели должны были составить список своих специалистов для отсрочки и отправить его в Минцифры до 10 февраля.

Что нужно сделать, чтобы получить те самые преимущества

Во-первых, стать ИТ-компанией.

Чтобы это сделать, нужно получить аккредитацию Минцифры. Процедура прописана в Постановлении Правительства РФ от 30.09.2022 N 1729.

Есть 3 варианта, как это сделать:

1. Аккредитовать уже существующую компанию по общему основанию
   По уровню зарплат сотрудников и доходу от ИТ-деятельности не менее 30%;
2. Аккредитовать уже существующую компанию через ПО
   ПО должно быть включено в реестр российского ПО + с этого ПО нужно получать доходы;
3. Создать / выделить новую компанию и стать стартапом
   Для этого компания должна иметь минимальные доходы (до 1 млн рублей), существовать менее 3 лет и предварительно включиться в реестр стартапов (если он есть в регионе, в котором зарегистрирована компания).

Во-вторых, нужно выполнить требования по самим льготам:

1. Для налоговых и страховых льгот – это не менее 70% доходов от ИТ-деятельности, указанной в Налоговом кодексе (ч. 1.15 ст. 284 и ч. 5 ст. 427 НК РФ)
2. Для освобождения от НДС – это включение ИТ-продукта в реестр российского ПО (п.п. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)
3. И т.д.

Что сделать, чтобы их не потерять

Важно не забывать, что однажды льготы могут «превратиться в тыкву», если не соответствовать всем требованиям.

1. Нужно ежегодно подтверждать аккредитацию ИТ-компании: доходы должны быть как минимум на 30% «айтишными», зарплаты сотрудников «достойными» (не ниже уровня страны или конкретного региона), сайт – актуальным.
2. Необходимо соответствовать и дополнительным требованиям к отдельным льготам.
   Например, процент «айтишности» не должен падать и быть меньше 70% для налоговых и страховых льгот. Особенно это важно на конец года: все доходы за год должны соответствовать этому требованию, иначе придется все пересчитать и доначислить налоги со всего года.
3. Конечно, важно держать «руку на пульсе» и отслеживать изменения и новые правила.
   К примеру, продлят ли льготу по налогу на прибыль и введут ли ограничения по выручке для применения налоговых льгот. Такие настроения уже есть, а предупрежден – значит вооружен.

Насколько долго ИТ-сфера будет в преимуществе – вопрос открытый.